estate tax คือ !! รู้หรือไม่ว่าถือหุ้น US เกิน $60,000 อาจถูกหักมูลค่าถึง 40%

[www.SeoNo1.co.th]

estate tax คือ เพราะอะไรมีหุ้นส่วน US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



ถ้าคุณเป็นคนไทยที่มีหุ้นอเมริกาโดยตรง แล้วราคารวมเกิน $60,000 (ราวๆ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ทายาทของคุณเสี่ยงเจอ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐฯ ในอัตราสูงสุดราว 40% และที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "มูลค่ารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะผลกำไร เราเองก็เพิ่งรู้เรื่องนี้เวลาที่พอร์ตโตเกินมาตรฐานไปแล้ว และมันทำให้ต้องรื้อถอนแผนการลงทุนใหม่ทั้งหมด

หุ้น US ดูดีทุกๆอย่าง — กระทั่งเจอข้อจำกัดที่ไม่มีผู้ใดบอก

นี่เป็นกับแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับดักของเราพบบ่อยครั้งที่สุด: ของที่ดูดีมากมาย (หุ้นอเมริกา กำไรงาม แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แม้กระนั้นมีเงื่อนไขแอบซ่อนอยู่ที่กินเงินเงียบๆและไม่ใช่กินแบบค่าธรรมเนียมเล็กๆน้อยๆปีละไม่กี่ร้อย — แต่รับประทานระดับที่ผลตอบแทนนับเป็นเวลาหลายปีหายไปได้ในสถานะการณ์เดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "ถ้าหากคุณตายตอนถือของเกิน $60,000  ภาษีมรดกอเมริกา  ทายาทบางทีอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเทียบเคียงค่าคอมโบรกกันละเอียดยิบ แต่เกือบจะไม่มีใครถามว่าตนเองถือทรัพย์สินฝั่งสหรัฐฯ อยู่เยอะแค่ไหน แล้วก็มันแปลว่าอะไรที่อยู่ในวันที่พวกเราไม่อยู่แล้ว

เราก็ยอดเยี่ยมในนั้น พอร์ตหุ้น US ของเราบวกไป 40 กว่า % ค่าเกินหลักเกณฑ์ไปเป็นระเบียบเรียบร้อย ความรู้สึกตอนเข้าใจนี้เป็น "ลงทุนเก่งแทบตาย แม้กระนั้นแทบพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีใครกล่าวว่ามีในชีท"

US Estate Tax ดำเนินการยังไง ตัวเลขจริงเป็นแบบไหน

หลักการคือ สหรัฐอเมริกา เห็นว่าสินทรัพย์ที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา หากแม้ผู้ครอบครองจะเป็นคนไทยที่ไม่ใช่ราษฎรและไม่มีรกรากในสหรัฐอเมริกา ก็ตาม พอผู้ครอบครองเสียชีวิต ทรัพย์สินก้อนนั้นเข้าเกณฑ์โดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือผู้สืบสกุล

จุดที่ทำให้หลายท่านช็อกเป็นบรรทัดลำดับที่สาม ภาษีรายได้ทั่วไปเราเคยชินกับการคิดจาก "กำไร" แม้กระนั้นตัวนี้คิดจากมูลค่าอีกทั้งก้อน ถึงแม้ว่าจะพอร์ตคุณเสมอตัวพอดิบพอดี ถ้าเกิดมูลค่าเกินเกณฑ์ก็อยู่ในข่ายอยู่ดี

ข่าวดีสิ่งเดียวเป็น ถ้าสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา ของคุณต่ำลงยิ่งกว่า $60,000 ก็ยังไม่เข้าเกณฑ์ ลงทุนต่อได้ตามปกติ ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่ตัวเลขแบบเต็มๆได้ในคลิปข้างบน

มุมที่คนมองข้าม  ภาษีมรดกอเมริกา : พวกเราเช็คทุกๆสิ่งทุกๆอย่าง เว้นเสียแต่ข้อนี้

พินิจไหมว่าเวลาคนเลือกโบเกลื่อนกลาดซื้อหุ้นนอก คำถามยอดนิยมคือค่าคอมเท่าใด ค่าธรรมเนียมโอนเงินเท่าไร สเปรดกว้างไหม — ล้วนเป็นต้นทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แต่แทบจะไม่มีใครเช็คทุนแฝงที่ใหญ่ที่สุดในระบบ นั่นเป็นสถานะของสินทรัพย์ตัวเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐฯ

อีกมุมที่คนละเลยคือ "การบรรลุผลยิ่งรีบให้เข้ามาตรฐานเร็วขึ้น" พอร์ตพวกเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA เป็นประจำ เลือกของดี — แล้วความโตนั่นแหละที่พาเราทะลุ $60,000 โดยไม่รู้ตัว มันย้อนโต้แย้งดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับข้อนี้เร็วขึ้น

แล้วก็อย่าลืมว่าคนที่รับผลไม่ใช่เรา แต่เป็นทายาท เราวางแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แต่ถ้าเกิดไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งหัวใจส่งต่อบางทีอาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดการเอกสารข้ามประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตเราเอง — บวก 40% แต่ว่าเกือบจะพลาด

เพียงพอเข้าใจนี้ พวกเราจำเป็นต้องรื้อถอนแผนใหม่ทั้งสิ้น และได้บทเรียนราวๆนี้

- ผลกำไรบนจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบใดที่ยังไม่ได้มององค์ประกอบการครอบครอง ตัวเลขสีเขียวบางทีอาจหลอกตา
- กฏเกณฑ์ $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด  ภาษีมรดกอเมริกา โดยยิ่งไปกว่านั้นหาก DCA บ่อยมานับเป็นเวลาหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- ทางแก้ไขมีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่พวกเราศึกษาเล่าเรียนคือการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับภาษี/ข้อตกลงซ่อนมีหลายแบบ อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income สวยๆก็เป็นของดูดีที่ต้องแกะเงื่อนไขก่อนเหมือนกัน
- ยุทธวิธีการเข้าซื้อเป็นเพียงแค่ครึ่งเกม ถึงแม้ว่าจะแย้งกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดีมากกว่า ถ้าหากโครงสร้างการครอบครองผิด ผลสรุปปลายทางก็บ้าอยู่ดี

ย้ำอีกรอบว่าพวกเราไม่ได้บอกให้ตระหนกตกใจเทขายทุกสิ่งทุกอย่างวันพรุ่ง — เราบอกให้ "ทราบก่อน และหลังจากนั้นก็ค่อยวางแผน" เพราะเหตุว่าเราเองก็พึ่งจะรู้ทีหลังเช่นเดียวกัน

เช็คตนเองอย่างไรว่าเข้ามาตรฐานหรือยัง

1. ลิสต์ทรัพย์สินฝั่งสหรัฐฯ ที่ถือโดยตรงทั้งสิ้น ทุกโบรก ทุกบัญชี แล้วรวมราคาเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับมาตรฐาน $60,000  estate tax — ถ้าเกิดต่ำยิ่งกว่าและยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามเดิม เพียงแค่จดไว้ว่ากฏเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าหากเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มเล่าเรียนโอกาสองค์ประกอบการครอบครอง ตัวอย่างเช่น DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) แล้วก็ดูคลิปด้านบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีระหว่างประเทศ เพราะเหตุว่ารายละเอียดแตกต่างเป็นรายกรณี ยกตัวอย่างเช่น เรื่องข้อสัญญาภาษีรวมทั้งจำพวกสินทรัพย์
5. ทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีเป็นพอร์ตที่เข้าใกล้มาตรฐานเร็วขึ้นเรื่อยๆ

Disclaimer: เนื้อหานี้เป็นความทราบทั่วๆไปจากประสบการณ์แล้วก็การศึกษาเรียนรู้และค้นคว้าและทำการวิจัยของเราเอง ไม่ใช่ข้อเสนอแนะด้านภาษีหรือข้อบังคับ มาตรฐานและอัตราภาษีเปลี่ยนได้ แล้วก็มีรายละเอียดปลีกย่อย estate tax คือ (อย่างเช่น สนธิสัญญาภาษี ชนิดสินทรัพย์) ที่แตกต่างกันเป็นรายกรณี ควรจะปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนที่จะคิดที่จะตัดสินใจอะไรก็ตาม

เข้าไปอ่านรายละเอียดได้ตามนี้ >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/