ภาษีมรดกอเมริกา ต้องระวังถือหุ้น US เกิน $60,000 อาจถูกหักมูลค่าถึง 40% !!

[www.SeoNo1.co.th]

estate tax คือ เพราะอะไรมีหุ้นส่วน US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



ถ้าคุณเป็นคนประเทศไทยที่ถือหุ้นอเมริกาโดยตรง แล้วราคารวมเกิน $60,000 (โดยประมาณ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ผู้สืบสกุลของคุณเสี่ยงเจอ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐฯ ในอัตราสูงสุดราว 40% แล้วก็ที่ช็อกกว่าคือมันคิดจาก "ราคารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะกำไร เราเองก็เพิ่งเข้าใจนี้ตอนที่พอร์ตโตเกินกฏเกณฑ์ไปแล้ว รวมทั้งมันทำให้ต้องรื้อถอนแผนการลงทุนใหม่ทั้งหมดทั้งปวง

หุ้น US ดูดีทุกสิ่ง — จนเจอเงื่อนไขที่ไม่มีผู้ใดบอก

นี่คือกับแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับของเราเจอหลายครั้งที่สุด: ของที่ดูดีมาก (หุ้นอเมริกา กำไรงาม แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แต่มีเงื่อนไขหลบซ่อนอยู่ที่กินเงินเฉยๆและไม่ใช่กินแบบค่าธรรมเนียมเล็กๆน้อยๆปีละไม่กี่ร้อย — แต่ว่ารับประทานระดับที่ผลตอบแทนหลายปีหายไปได้ในเรื่องเดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "หากตายตอนถือของเกิน $60,000  ภาษีมรดกอเมริกา  ทายาทอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเปรียบเทียบค่าคอมโบรกกันละเอียดมาก แต่ว่าแทบไม่มีผู้ใดถามว่าตัวเองถือสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา อยู่มากแค่ไหน และมันมีความหมายว่าอะไรที่อยู่ในวันที่เราไม่อยู่แล้ว

พวกเราก็ยอดเยี่ยมในนั้น พอร์ตหุ้น US ของพวกเราบวกไป 40 กว่า % ค่าเกินมาตรฐานไปเป็นระเบียบ ความรู้สึกตอนเข้าใจนี้เป็น "ลงทุนเก่งแทบแย่ แม้กระนั้นแทบพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีผู้ใดพูดว่ามีในชีท"

US Estate Tax ดำเนินการอย่างไร จำนวนจริงเป็นแบบไหน

วิธีการคือ สหรัฐอเมริกา เห็นว่าสินทรัพย์ที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา ถึงแม้ผู้ครอบครองจะเป็นชาวไทยที่ไม่ใช่ราษฎรและไม่มีภูมิลำเนาในสหรัฐอเมริกา ก็ตาม พอเจ้าของเสียชีวิต สินทรัพย์ก้อนนั้นเข้าเกณฑ์โดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือทายาท

จุดที่ทำให้ผู้คนจำนวนไม่ใช้น้อยช็อกคือบรรทัดลำดับที่สาม ภาษีเงินได้ทั่วๆไปเราคุ้นชินกับการคิดจาก "ผลกำไร" แต่ว่าตัวนี้คิดจากราคาทั้งยังก้อน ต่อให้พอร์ตคุณเท่าทุนพอดิบพอดี ถ้าเกิดค่าเกินหลักเกณฑ์ก็เข้าเกณฑ์อยู่ดี

ข่าวดีอย่างเดียวคือ ถ้าทรัพย์สินฝั่งสหรัฐอเมริกา ของคุณต่ำลงยิ่งกว่า $60,000 ก็ยังไม่ตรงเกณฑ์ ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่จำนวนแบบเต็มๆได้ในคลิปข้างบน

มุมที่คนละเลย  estate tax : เราเช็คทุกอย่าง ละเว้นข้อนี้

พินิจไหมว่าเวลาคนเลือกโบรกซื้อหุ้นนอก ปัญหายอดนิยมคือค่าคอมเท่าไหร่ ค่าธรรมเนียมโอนเงินมากแค่ไหน สเปรดกว้างไหม — ล้วนเป็นต้นทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แม้กระนั้นแทบจะไม่มีใครเช็คเงินลงทุนซ่อนเร้นที่ใหญ่ที่สุดในระบบ โน่นคือสถานะของทรัพย์สินตัวเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐอเมริกา

อีกมุมที่คนละเลยคือ "การบรรลุเป้าหมายยิ่งรีบให้ตรงเกณฑ์เร็วขึ้น" พอร์ตพวกเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA สม่ำเสมอ เลือกของดี — แล้วความโตนั่นแหละที่พาเราทะลุ $60,000 โดยไม่ทันได้รู้สึกตัว มันย้อนโต้แย้งดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับข้อนี้เร็วขึ้น

รวมทั้งอย่าลืมว่าผู้ที่รับผลไม่ใช่เรา แม้กระนั้นเป็นผู้สืบสกุล พวกเราคิดแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แต่ว่าหากไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งจิตใจส่งต่อบางทีอาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดการเอกสารผ่านประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตเราเอง — บวก 40% แม้กระนั้นเกือบพลาด

พอเข้าใจนี้ เราจะต้องรื้อถอนแผนใหม่ทั้งหมดทั้งปวง แล้วก็ได้บทเรียนโดยประมาณนี้

- ผลกำไรบนจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบเท่าที่ยังมิได้มองส่วนประกอบการครอง ตัวเลขสีเขียวบางทีอาจลวงตา
- เกณฑ์ $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด estate tax คือ โดยยิ่งไปกว่านั้นถ้าหาก DCA สม่ำเสมอมานับเป็นเวลาหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- แนวทางแก้มีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่พวกเราเรียนรู้คือการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับดักภาษี/ข้อแม้แอบซ่อนมีหลายรูปแบบ อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income สวยๆก็เป็นของดูดีที่จำต้องแกะข้อตกลงก่อนด้วยเหมือนกัน
- ยุทธวิธีการเข้าซื้อเป็นเพียงแค่ครึ่งเกม ต่อให้แย้งกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดีมากยิ่งกว่า ถ้าหากส่วนประกอบการถือสิทธิ์ผิด ผลสรุปปลายทางก็สติไม่ดีอยู่ดี

ย้ำอีกครั้งว่าเราไม่ได้บอกให้ตระหนกตกใจเทขายทุกสิ่งพรุ่งนี้ — พวกเราบอกให้ "ทราบก่อน แล้วค่อยคิดแผน" เพราะเหตุว่าเราเองก็เพิ่งรู้ทีหลังเหมือนกัน

เช็คตนเองอย่างไรว่าเข้าเกณฑ์หรือยัง

1. ลิสต์สินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา ที่ถือโดยตรงทั้งหมดทั้งปวง ทุกโบรก ทุกบัญชี แล้วรวมมูลค่าเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับหลักเกณฑ์ $60,000  estate tax — หากต่ำกว่ารวมทั้งยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา แค่จดไว้ว่าหลักเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มศึกษาเล่าเรียนทางเลือกโครงสร้างการครอบครอง ตัวอย่างเช่น DR (อ่านภาคต่อของเราได้เลย) รวมทั้งดูคลิปข้างบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง หารือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีระหว่างชาติ เนื่องจากว่ารายละเอียดแตกต่างกันเป็นรายกรณี ยกตัวอย่างเช่น เรื่องข้อตกลงภาษีและก็ประเภททรัพย์สิน
5. ทบทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีเป็นพอร์ตที่เข้าใกล้มาตรฐานเร็วขึ้นเรื่อย

Disclaimer: เนื้อหานี้เป็นความรู้ทั่วไปจากประสบการณ์แล้วก็การศึกษาเรียนรู้และค้นคว้าและทำการวิจัยของพวกเราเอง ไม่ใช่ข้อเสนอด้านภาษีหรือข้อบังคับ หลักเกณฑ์แล้วก็อัตราภาษีเปลี่ยนได้ และก็มีรายละเอียดปลีกย่อย  estate tax (ตัวอย่างเช่น สนธิสัญญาภาษี จำพวกทรัพย์สิน) ที่แตกต่างกันเป็นรายกรณี ควรขอคำแนะนำผู้เชี่ยวชาญก่อนที่จะคิดที่จะตัดสินใจใดๆก็ตาม

ติดต่อและอ่านรายละเอียดได้ที่ >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/