estate tax คือ ทำไมถือหุ้น US เกิน $60,000 อาจถูกหักมูลค่าถึง 40%

[www.SeoNo1.co.th]

 ภาษีมรดกอเมริกา ทำไมมีหุ้น US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



หากคุณเป็นคนไทยที่มีหุ้นส่วนอเมริกาโดยตรง แล้วมูลค่ารวมเกิน $60,000 (โดยประมาณ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ผู้สืบสกุลของคุณเสี่ยงพบ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐอเมริกา ในอัตราสูงสุดราว 40% แล้วก็ที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "ราคารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะกำไร พวกเราเองก็เพิ่งรู้เรื่องนี้ในช่วงเวลาที่พอร์ตโตเกินกฏเกณฑ์ไปแล้ว และมันทำให้จำต้องรื้อแผนการลงทุนใหม่ทั้งผอง

หุ้น US ดูดีทุกสิ่งทุกอย่าง — จนถึงเจอข้อตกลงที่ไม่มีผู้ใดบอก

นี่คือกับดักแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับดักของเราพบบ่อยครั้งที่สุด: ของที่ดูดีมากมาย (หุ้นอเมริกา กำไรงาม แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แต่มีเงื่อนไขหลบซ่อนอยู่ที่กินเงินเฉยๆและไม่ใช่รับประทานแบบค่าธรรมเนียมกระจุกกระจิกปีละไม่กี่ร้อย — แต่รับประทานระดับที่ผลตอบแทนนับเป็นเวลาหลายปีหายไปได้ในสถานะการณ์เดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "ถ้าหากตายตอนถือของเกิน $60,000 estate tax คือ ทายาทอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเทียบค่าคอมโบเกลื่อนกลาดกันละเอียดยิบ แต่ว่าแทบไม่มีใครถามคำถามว่าตนเองถือทรัพย์สินฝั่งสหรัฐอเมริกา อยู่เท่าใด แล้วก็มันแสดงว่าอะไรบ้างที่อยู่ในวันที่พวกเราไม่อยู่แล้ว

พวกเราก็ยอดเยี่ยมในนั้น พอร์ตหุ้น US ของเราบวกไป 40 กว่า % มูลค่าเกินกฏเกณฑ์ไปเป็นระเบียบเรียบร้อย ความรู้สึกตอนเข้าใจนี้คือ "ลงทุนเก่งเกือบตาย แต่เกือบพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีผู้ใดพูดว่ามีในชีท"

US Estate Tax ดำเนินงานอย่างไร ตัวเลขจริงเป็นแบบไหน

วิธีการคือ สหรัฐอเมริกา มองว่าทรัพย์สินที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา ถึงแม้ผู้ครอบครองจะเป็นคนไทยที่ไม่ใช่ชาวเมืองและไม่มีภูมิลำเนาในสหรัฐฯ ก็ตาม พอเพียงเจ้าของเสียชีวิต ทรัพย์สินก้อนนั้นเข้าข่ายโดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือทายาท

จุดที่ทำให้คนจำนวนไม่น้อยช็อกคือบรรทัดที่สาม ภาษีเงินได้ทั่วๆไปเราคุ้นชินกับการคิดจาก "กำไร" แต่ตัวนี้คิดจากมูลค่าอีกทั้งก้อน ต่อให้พอร์ตคุณเท่าทุนพอดี หากราคาเกินเกณฑ์ก็เข้าเกณฑ์อยู่ดี

ข่าวดีอย่างเดียวเป็น หากสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐฯ ของคุณต่ำลงยิ่งกว่า $60,000 ก็ยังไม่ตรงเกณฑ์ ลงทุนต่อได้ตามปกติ ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่ตัวเลขแบบเต็มๆได้ในคลิปด้านบน

มุมที่คนละเลย  estate tax : พวกเราเช็คทุกอย่าง ยกเว้นข้อนี้

พิจารณาไหมว่าเวลาคนเลือกโบเกลื่อนกลาดซื้อหุ้นนอก ปริศนายอดฮิตคือค่าคอมเยอะแค่ไหน ค่าธรรมเนียมโอนเงินเท่าไหร่ สเปรดกว้างไหม — ล้วนเป็นต้นทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แต่แทบไม่มีผู้ใดเช็คทุนซ่อนเร้นที่ใหญ่ที่สุดในระบบ นั่นคือสถานะของทรัพย์สินตัวเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐฯ

อีกมุมที่คนละเลยคือ "ความสำเร็จยิ่งเร่งให้ตรงเกณฑ์เร็วขึ้น" พอร์ตเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA เป็นประจำ เลือกของดี — แล้วความโตนั้นแหละที่พาพวกเราทะลุ $60,000 โดยไม่ทันได้รู้สึกตัว มันย้อนถกเถียงดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับข้อนี้เร็วขึ้น

และอย่าลืมว่าผู้ที่รับผลไม่ใช่เรา แต่เป็นทายาท พวกเราคิดแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แต่ว่าถ้าไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งดวงใจส่งต่ออาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดแจงเอกสารผ่านประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตพวกเราเอง — บวก 40% แต่ว่าเกือบจะพลาด

พอรู้เรื่องนี้ พวกเราจะต้องรื้อแผนใหม่ทั้งหมด และได้บทเรียนโดยประมาณนี้

- ผลกำไรบนจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบใดที่ยังมิได้ดูองค์ประกอบการครอง จำนวนสีเขียวบางทีอาจลวงตา
- มาตรฐาน $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด estate tax คือ โดยเฉพาะถ้าหาก DCA บ่อยมายาวนานหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- แนวทางแก้มีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่พวกเราเรียนรู้คือการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับภาษี/เงื่อนไขซ่อนมีหลายรูปแบบ อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income สวยๆก็เป็นของดูดีที่ต้องแกะข้อแม้ก่อนเช่นกัน
- ยุทธวิธีการเข้าซื้อเป็นแค่ครึ่งเกม ต่อให้โต้เถียงกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดีมากยิ่งกว่า ถ้าองค์ประกอบการถือครองไม่ถูก ผลจุดหมายปลายทางก็สติไม่ดีอยู่ดี

ย้ำอีกรอบว่าเราไม่ได้บอกให้ตกอกตกใจเทขายทุกสิ่งทุกอย่างพรุ่งนี้ — เราบอกให้ "รู้ก่อน แล้วค่อยคิดแผน" เพราะว่าเราเองก็เพิ่งรู้ทีข้างหลังแบบเดียวกัน

เช็คตนเองอย่างไรว่าตรงเกณฑ์หรือยัง

1. ลิสต์ทรัพย์สินฝั่งสหรัฐฯ ที่ถือโดยตรงทั้งหมด ทุกโบรก ทุกบัญชี แล้วรวมราคาเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับเกณฑ์ $60,000 estate tax คือ — ถ้าเกิดต่ำกว่าและยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามเดิม เพียงแค่จดไว้ว่ากฏเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าเกิดเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มศึกษาหนทางส่วนประกอบการครอบครอง อาทิเช่น DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) แล้วก็มองคลิปด้านบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง หารือผู้ที่มีความเชี่ยวชาญด้านภาษีระหว่างชาติ ด้วยเหตุว่ารายละเอียดต่างกันเป็นรายกรณี อาทิเช่น เรื่องสัญญาภาษีรวมทั้งประเภทสินทรัพย์
5. ทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีเป็นพอร์ตที่เข้าใกล้กฏเกณฑ์เร็วขึ้นเรื่อย

Disclaimer: เนื้อหานี้เป็นความทราบทั่วๆไปจากประสบการณ์แล้วก็การศึกษาทำการค้นคว้าและวิจัยของเราเอง ไม่ใช่คำเสนอแนะด้านภาษีหรือกฎหมาย หลักเกณฑ์และอัตราภาษีเปลี่ยนแปลงได้ และก็มีรายละเอียดปลีกย่อย estate tax คือ (ดังเช่น สัญญาภาษี จำพวกสินทรัพย์) ที่แตกต่างเป็นรายกรณี ควรปรึกษาผู้ชำนาญก่อนที่จะทำการตัดสินใจใดๆ

สอบถามและอ่านรายละเอียดได้ตามนี้ >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/